Система бюджетирования и натурального планирования дивизиона «Свиноводство» АПХ «Мираторг»

• Необходимость создания единой для всех подразделений Дивизиона платформы для ввода планов и бюджетов, хранения и обработки плановой и отчетной информации.
• Необходимость ежегодного и долгосрочного планирования натуральных и финансовых показателей деятельности.
• Автоматизация процесса сведения данных.
• Разработка четкой общей методологии и единого наполнения бюджетных справочников (статей).
• Поддержка версионности и возможности множественных корректировок годового плана для принятия верных управленческих решений, в том числе, механизмы планирования и расчета для нескольких комбинаций производственно-логистической программы и сценарных условий (курсы валют, индексы-дефляторы и т.д.).
• Возможность проведения планирования снизу-вверх (от показателей и потребностей снизу до целей компании – сводных финансовых бюджетов) и сверху-вниз (метод формирования бюджетов исходя из целей и ограничений, поставленных на уровне руководства компании).
• Унификация состава планов и бюджетов на различных горизонтах планирования и стандартизация условий платежей.
• Достижение однородности информации о деятельности Дивизиона (используемая в нескольких планах и бюджетах информация вводится в систему однократно и в одном месте, в других формах получается расчетным путем (межбюджетные пересчеты или копирование).
• Определение состава статей бюджетов с помощью единого бюджетного классификатора (ЕБК), обеспечивающего нормализацию справочников.
• Обеспечение конфиденциальности планов на всех уровнях системы бюджетирования и натурального планирования.
• Минимизация сущностей (планово-бюджетные формы, аналитические признаки и бюджетные показатели, бюджетные статьи); агрегация однородных сущностей.

Методология бюджетирования и натурального планирования для Дивизиона АПХ «Мираторг» была эксклюзивно разработана в соответствии с заявленными бизнес-требованиями и реальными нуждами Заказчика. 

Модель натурального планирования поголовья по свинокомплексам (как итог - «Оборот стада») является уникальной и составлена эксклюзивно для данного Заказчика.
В процессе разработки методологии активное участие принимали специалисты со стороны Заказчика, которые прекрасно понимают бизнес, производство и нужды Дивизиона.

Решение было реализовано с помощью следующих продуктов:

  1 . Программный пакет SAP BPC Embedded, включающий в себя: 

• Платформу SAP BPC (Business Planning and Consolidation) для целей планирования и бюджетирования и инструмент BPF для настройки процессов согласования плановых и бюджетных данных (Business WorkFlow);
• Аппаратно-программный комплекс HANA в качестве базы данных и инструмента In-Memory вычислений и межбюджетных пересчетов;
• Платформу SAP BW, включающую функциональность BI-IP для настройки функций и цепочек планирования, а также загрузки справочников ЕБК;
• Средство построения отчетности SAP Analysis for MS Excel для разработки самих форм планирования и бюджетирования в выбранном Заказчиком интерфейсе планирования (MS Excel).                                                                         

  2 . Платформа SAP Business Objects BI Platform для реализации сводных информационных панелей и построения сводной план-факт отчетности.

   Автоматизированы следующие блоки:

• Блок натурального планирования в части потребностей в кормах (зерновые и незерновые);
• Блок затрат в части Постоянных затрат;
• Блок Закупок;
• Блок Инвестиций;
• Финансовый блок (включая Бюджет налогов, Прочие доходы и расходы, Бюджет поступления и расходования денежных средств, Бюджет кредитов и займов, БДР, БДДС прямой, БДДС косвенный, Прогнозный баланс).
  

• Создана единая точка входа для всех пользователей Дивизиона «Свиноводство» и АПХ «Мираторг» для ввода и управления планированием и бюджетированием.
• Настроена система ролей и полномочий.
• Уменьшено общее количество заполняемых бюджетных форм (за счет объединения – принципа минимизации сущностей) для получения необходимых финансовых бюджетов и прогнозного баланса.
• Повышено качество данных и сокращено время на сверку данных за счет настроенных алгоритмов межбюджетных пересчетов и минимизации ошибок с помощью «человеческого фактора».
• Время на весь процесс годового планирования и бюджетирования сокращено с нескольких месяцев до нескольких недель.
• Повышено качество уже используемых до внедрения систем НСИ (справочников ТМЦ, ОС, договоров и т.д.) внутри Дивизиона.
• Реализованы методы планировании «сверху-вниз» и «снизу-вверх», что значительно повысило качество результатов.
• Реализована возможность анализа «что-если». Например, изменяя обще-нормативную информацию (прогнозируемые курсы валют, индексы-дефляторы, индексы цен, условия оплаты по договорам и т.д.), можно получить другие версии финальных финансовых бюджетов, сравнить их и выбрать наиболее подходящую для утверждения в качестве финальной.
• Настроено логирование каждого изменения каждой отдельной бюджетной суммы, что позволило повысить понимание степени ответственности исполнителей и дало возможность руководству иметь (часто необходимый на практике) инструмент проведения расследований завышения бюджетных сумм.